Periodo académico 2024-1S
Actividad | Grupo | Periodos | Horarios | Aula | Profesor/Tutor |
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CLASE TEÓRICA | (1) - CLASE TEÓRICA - GRUPO 1 - BOGOTÁ NOCTURNO | 22/01/2024 - 09/03/2024 | JUEVES 18:00 - 21:00 | AULA 108 - M7A | REINALDO REY CAMPERO |
SALAS ESPECIALIZADAS CÓMPUTO | (1.1) - SALAS CÓMPUTO - GRUPO 1.1 - BOGOTÁ NOCTURNO | 11/03/2024 - 18/05/2024 | JUEVES 18:00 - 21:00 | LABORATORIO BIOINFORMÁTICA REDES - M5 - 609 | REINALDO REY CAMPERO |
La dinámica del mundo de los negocios a través de las empresas en el
desarrollo de las actividades de producción, intercambio y prestación de
servicios, generan hechos y actos que están contemplados en la legislación
comercial y tributaria colombiana que deben ser conocidos por los
profesionales de las carreras económico-administrativas.
Es imprescindible que los estudiantes tengan una sólida fundamentación
en legislación comercial sobre el ente económico o empresa, el comerciante y
los actos de comercio, los bienes mercantiles, las sociedades y los registros
públicos; dentro de los bienes mercantiles es necesario que conozca los
títulos valores y el adecuado manejo que debe hacer de ellos. En materia
tributaria, el estudiante debe estar en capacidad de reconocer la relevancia
de los impuestos en la toma de decisiones financieras y gerenciales que
requiere enfrentar permanentemente la empresa, abarcando diferentes aspectos
estratégicos como los proyectos de inversión, aspectos operativos y
comerciales, venta y/o compra de activos, niveles de endeudamiento, hasta
esquemas laborales que beneficien a los empleados y ejecutivos de la empresa.
El diseño del presente programa busca proporcionar a los estudiantes una
visión teórico-práctica que les permita fundamentar y aprender los principales
elementos comerciales y tributarios que tienen relación directa con el
desempeño del ente económico, facilitando la toma de decisiones gerenciales
más adecuadas en su futuro desempeño profesional.
Objetivo general:
Aplicar los conceptos legales y modelos financieros al ejercicio de planeación financiera de las organizaciones con el fin de contribuir al cumplimiento de sus objetivos financieros.
Objetivos específicos:
• Comprender el entorno legal de las organizaciones así como su debida
importancia y distinguir los diversos tipos de entes económicos, clases de
actos, operaciones, empresas mercantiles, fenómenos societarios y clases de
los títulos valores y el uso que se les puede proporcionar.
• Presentar la estructura tributaria y la organización empresarial
colombiana vigente para las sociedades y personas naturales brindándole a los
estudiantes los elementos conceptuales y prácticos que le permitan realizar
una adecuada planeación tributaria y tomar las decisiones gerenciales,
financieras y tributarias más acertadas que maximicen el valor de las
organizaciones.
• Lograr que los estudiantes adquieran los conocimientos, técnicas y
destrezas adecuadas para que al momento de ser aplicadas permitan lograr la
optimización de los impuestos, mayores niveles de liquidez, rentabilidad
operativa y la maximización del valor de la empresa en el mercado.
Unidad I
Regulación comercial
1. El ente económico o la empresa
1.1. Generalidades sobre la empresa: concepto de empresa, personalidad
jurídica y formas asociativas con ánimo de lucro, consorcios y uniones
temporales, cuentas en participación, grupo de interés económico, Joint
Venture, inspección, vigilancia y control del Estado.
1.2. El comerciante, sus obligaciones y los actos mercantiles: clases de
comerciantes, obligaciones y deberes del comerciante, actos, operaciones y
empresas mercantiles.
1.3. Sociedades comerciales: el contrato de sociedad, elementos de la
sociedad, tipos de sociedades (colectiva, sociedad en comandita, sociedad de
responsabilidad limitada, sociedad anónima, sociedad de economía mixta,
sociedad extranjera, sociedad de hecho, matrices y subordinadas, fenómenos
societarios, pasos para la constitución de sociedades, causales de disolución.
1.4. Los bienes mercantiles: Títulos valores, clasificación, el endoso,
el aval, letra de cambio, el pagaré, el cheque, los bonos, factura cambiaria y
otros títulos valores.
1.5. Los contratos mercantiles: el transporte, seguro, fiducia
mercantil, mandato mercantil, leasing financiero, franquicias, factoring,
concesión, maquila, forward, otros.
Unidad II
Regulación tributaria
2. Estructura tributaria en Colombia
2.1. Origen de los tributos
2.2. Estructura tributaria
2.3. Financiación del Estado
2.4. Pirámide normativa de los impuestos
2.5. Clases de tributos: impuestos, tasas y contribuciones
2.6. Obligación tributaria sustancial: conceptualización, requisitos
principales y accesorios
2.7. Principios del derecho tributario: generales y constitucionales
2.8. Aspectos generales de procedimiento tributario: RUT, declaraciones,
correcciones, recursos, requerimientos, liquidaciones oficiales, demandas ante
tribunales, apelación ante Consejo de Estado
2.9. Impuestos
• Conceptos generales de los impuestos
• Estatuto tributario nacional y distrital
• Estructura de la obligación tributaria y desarrollo de los elementos
de los impuestos nacionales:
- Renta y complementarios,
- Impuestos al valor agregado IVA
• Estructura de la obligación tributaria en los impuestos territoriales:
Industria comercio y avisos (ICA), Predial.
2.10. Retención en la fuente
Unidad III
3. Planeación Tributaria
• Introducción
• Papel de los impuestos en la empresa
• Departamento de impuestos: gerente y funciones
• Elementos financieros
• Estructura del capital e impuestos
• Depreciación y ahorro interno
• Gastos financieros y ahorro fiscal
• Arrendamiento de equipos: Leasing operativo y financiero
• Bonos convertibles en acciones
• Emisión de acciones
• Impuesto diferido y creación de reservas
• Bravo Arteaga, Juan Rafael. Derecho Tributario. Ed. Legis.
• Corredor Alejo Jesús Orlando. El Impuesto de renta en Colombia. Ed.
CIJUF
• Parra Escobar Armando. Planeación tributaria y organización
empresarial. Ed. Legis.
REFERENCIAS OFICIALES Y WEBGRÁFICAS
• Cartillas oficiales del impuesto de renta y complementarios, IVA,
Retención en la fuente. DIAN. www.dian.gov.co
• Estatuto Tributario Nacional
• Estatuto Tributario Distrital
• www.dian.gov.co
• www.actualicese.com
• www.gerencie.com
*Demostrar el dominio de los conocimientos teóricos y prácticos de la
administración en la aplicación de situaciones que exponen los entornos
organizacionales.
* Sintetizar la información disponible del estado actual de las
organizaciones proponiendo planes de mejoramiento para el crecimiento y
sostenibilidad.
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18/09/2023