Datos generales

• Plan de estudios: 0440 - ESP. GERENCIA FINANCIERA
• Créditos: 3.0

Grupos

Tabla información sobre los grupos de la asignatura

Actividad	Grupo	Periodos	Horarios	Aula	Profesor/Tutor
CLASE TEÓRICA	(POS-50BG) - CLASE TEÓRICA - PROM 50 - BOGOTÁ	13/08/2021 - 04/09/2021	VIERNES 17:00 - 22:00	-	VICTOR HUGO GARZON RODRIGUEZ
			SÁBADO 07:00 - 14:00	-	VICTOR HUGO GARZON RODRIGUEZ
	(POS-28SM) - CLASE TEÓRICA - PROM 28 - SANTA MARTA	19/11/2021 - 11/12/2021	VIERNES 17:00 - 22:00	-	MARIO OCHOA TIQUE
			SÁBADO 07:00 - 14:00	-	MARIO OCHOA TIQUE

Contenidos

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA

Presentación

La Planeación Tributaria Corporativa siempre será uno de los factores más determinantes en la gerencia financiera, es por ello que en el desarrollo de esta asignatura los estudiantes podrán obtener fundamentos en ¿Cómo aplicar modelos para reducir el efecto de la carga tributaria? ¿Cómo neutralizar la tasa efectiva de tributación y controlar el gasto de renta para una posible distribución de dividendos? ¿Cómo mitigar el impacto de los riesgos controlables y no controlables, sentar bases sólidas para lograr objetivos comerciales, financieros, fabriles y sociales de las compañías basado en las normas tributarias vigentes?
Como parte del análisis financiero, la administración de las compañías deberá identificar los impuestos en los que son sujetos pasivos con el fin de identificar oportunidades de optimización y de la misma manera mitigar los riesgos que se puedan derivar de los mismos, bajo la aplicación de los marcos normativos. Mediante la misma se logra: determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los posibles efectos de los impuestos en forma anticipada. Considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realizar. Aumentar la rentabilidad de los accionistas. Mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida anticipación el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.

Objetivo de Aprendizaje

Proporcionar a los estudiantes de la especialización de Gerencia Financiera, capacidades para integrar los conocimientos, criterios, visión completa y actualizada sobre los fundamentos normativos, contables y financieros que regulan los tributos tanto nacionales, departamentales como municipales, dentro del contexto empresarial, con el fin de que desarrollen estrategias necesarias que los conduzcan a ser más eficiente en la toma de decisiones para optimizar los resultados de la compañía.

En el campo tributario el estudiante este en capacidad de asesorar y dar soluciones válidas y de esta forma buscar un profesional integral con capacidad para utilizar idóneamente el marco conceptual y normativo del impuesto, a través de ejercicios que le permitan desde la Administración en las compañías, optimizar los impuestos en los que serían sujetos pasivos.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Generalidades del impuesto sobre la renta
2. Determinación, optimización y neutralización de la tasa efectiva de
Tributacion.
3. Generalidades de la planeación tributaria. (Definiciones de evasión, elusión,
abuso tributario y planeación tributario)
4. Estrategias de planeación tributaria.
5. Impactos financieros que resultan de una efectiva planeación tributaria.

Contenidos Temáticos

•Introducción a la asignatura
•Determinación de la tasa efectiva de Tributacion
•Determinación del impuesto de renta
•Subcapitalización
•Impuesto diferido
•Pagos al exterior
•Transacciones con entidades del exterior
•Transacciones con compañías vinculadas
•Principios generales de la planeación tributaria
•Entorno legislativo
•Importancia de la planeación tributaria
•Estrategias de planeación tributaria
•Proyectos de inversión
•Planeacion de costos y gastos
•Política de dividendos
•Flujos de caja – optimización
•Generalidades con otros
•Evaluación Final

Evaluación Formativa

El propósito de la evaluación es establecer el nivel en que cada estudiante ha alcanzado los objetivos de aprendizaje formulados para este curso; por lo tanto, debe ser integral, permanente, participativa y debe constituirse en un factor que coadyuve en el logro de tales objetivos.
La evaluación incluye distintas actividades, como talleres, quices, controles de lectura, realización de ejercicios, trabajos o exámenes, entre otras, podrán desarrollarse tanto en forma individual como grupal, y tendrán lugar tanto en el tiempo de trabajo presencial, como en el de trabajo autónomo.
Se espera que, además del logro de los objetivos específicos de la asignatura, la actividad de evaluación les permita desarrollar competencias comunicativas tanto orales como escritas; habilidades de análisis crítico frente a los diversos temas de estudio, para su aplicación en relación con las áreas de desempeño profesional; además, que puedan afianzar el trabajo en equipo y la capacidad de autogestión del aprendizaje a lo largo de la vida.
El criterio especifico de evaluación será notificado por su profesor a través del silabo de la asignatura.

Bibliografía Básica Obligatoria

•Estatuto tributario 2020
•Boletines de Impuestos.
•Doctrinas DIAN y secretaria distrital.
•Jurisprudencia. Corte Constitucional y Consejo de Estado. Acerca del tema
•Instituto Colombiano de Derecho Tributario; www.icdt.org.co
•Centro de Estudios tributarios de Antioquia; www.ceta.org.co
•Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; www.dian.gov.co