Datos generales

• Plan de estudios: 0516 - CONTADURÍA PÚBLICA
• Créditos: 3.0

Grupos

Tabla información sobre los grupos de la asignatura

Actividad	Grupo	Periodos	Horarios	Aula	Profesor/Tutor
CLASE TEÓRICA	(1) - CLASE TEÓRICA - GRUPO 1 - BOGOTÁ NOCTURNO	24/01/2020 - 20/03/2020	VIERNES 18:00 - 21:00	AULA 103 - M1	ALVARO HERNANDO AREVALO
		17/04/2020 - 29/05/2020	VIERNES 18:00 - 21:00	-	ALVARO HERNANDO AREVALO

Contenidos

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA

Presentación

La contabilidad tributaria es el resultado del análisis y aplicación de las normas fiscales, comparadas con el análisis y aplicación de las normas y procedimientos contables. Este curso parte del conocimiento contable adquirido por los estudiantes para impartir el conocimiento teórico de la normatividad existente en materia de impuesto de renta y el complementario de ganancias ocasionales, los precios de transferencia e impuesto al patrimonio de tal forma que se identifiquen y apliquen con claridad los conceptos fiscales.

Objetivo de Aprendizaje

Dotar a los estudiantes de contaduría pública de los conceptos teóricos y prácticos de la tributación colombiana, que le permita desarrollar las habilidades analíticas y la aplicación técnica de los conocimientos para su desempeño profesional en esta materia.

Contenidos Temáticos

1.INTRODUCCIÓN A LA HACIENDA PÚBLICA
1.1 El contexto de la tributación en Colombia
1.2 Origen legal de los tributos en Colombia
1.3 Estructura territorial de los tributos en Colombia
1.4 Evolución de la política tributaria en Colombia.

2.INGRESOS PÙBLICOS
2.1 Definiciones básicas:
2.2 Tipos de ingresos públicos
2.3 Los recursos públicos administrados por particulares
2.4 Los recursos públicos administrados por el Estado
2.5 impuestos,
2.6 aranceles,
2.7 regalías,
2.8 parafiscales,
2.9 tasas,
2.10 tarifas,
2.11 multas,
2.12 fondos especiales,
2.13 Recursos provenientes de la explotación de arbitrios rentísticos
2.14 Clasificación de los ingresos públicos
2.15 Origen de la tributación
2.16 Principios básicos de la tributación:
2.17 equidad,
2.18 justicia,
2.19 igualdad
2.20 Eficiencia

3.OBLIGACIÒN TRIBUTARIA
3.1 De la relación Jurídica Tributaria
3.2 Conceptualización
3.3 Elementos del Tributo
3.4 Clasificación jurídica de los tributos (impuestos, tasas y contribuciones)
3.5 Fuentes del derecho tributario
3.6 Fuentes inmediatas y fuentes mediatas
3.7 Principios generales del derecho tributario

4.IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
4.1 Sujeto pasivo
4.2 Hecho generador
4.3 Ingresos
4.4 Causación y realización
4.5 Clases de ingresos
4.6 Costos
4.7 Causación y realización
4.8 Requisitos
4.9 Clases de costos
4.10 Deducciones
4.11 Sistemas de depuración
4.12 Descuentos tributarios
4.13 Tarifas
4.14 Patrimonio
4.15 Ganancias ocasionales

5.REGIMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES

6.INTRODUCCIÓN PRECIOS DE TRANSFERENCIA
6.1 Generalidades
6.2 Métodos Tradicionales
6.3 Métodos No Tradicionales

7.IMPUESTO AL PATRIMONIO

Evaluación Formativa

Las evaluaciones por corte serán acumulativas y el valor de cada evaluación final será de al menos el 50%.

Bibliografía Básica Obligatoria

 RESTREPO SALAZAR, Juan Camilo. Hacienda Pública. Ed Universidad Externado de Colombia, 2005.
 CORREDOR ALEJO, Jesús Orlando. El impuesto de renta en Colombia. Editorial Centro Interamericano Jurídico Financiero, CIJUF.
 CADAVID, Luis A.; VALENCIA, Horacio; CARDONA, Jhon. Elementos de Derecho Comercial, Tributario y Contable. Editorial McGraw-Hill. Bogotá, 1998. Partes II y III.
 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN. Estatuto Tributario, Bogotá. Actualizado.