Universidad Jorge Tadeo Lozano :: PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

Periodo académico 2020-1S

(305503) PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

Datos generales

Plan de estudios: 0516 - CONTADURÍA PÚBLICA
Créditos: 3.0

Grupos

*Tabla información sobre los grupos de la asignatura*
Actividad	Grupo	Periodos	Horarios	Aula	Profesor/Tutor
CLASE TEÓRICA	(1) - CLASE TEORICA - GRUPO 1 - BOGOTÁ	25/01/2020 - 25/01/2020	SÁBADO 09:00 - 12:00	AULA 619 - M2	-
		01/02/2020 - 21/03/2020	SÁBADO 09:00 - 12:00	AULA 619 - M2	ISABEL CRISTINA CASTAÑEDA MUÑOZ
		18/04/2020 - 30/05/2020	SÁBADO 09:00 - 12:00	-	ISABEL CRISTINA CASTAÑEDA MUÑOZ

Contenidos

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA

Presentación

Para el contador público es fundamental tener visión general de la importancia legal y las implicaciones para las personas naturales y jurídicas del Derecho Procesal tributario, conociendo y aplicando la normatividad vigente tanto del orden nacional como territorial y de la estructura tributaria; adicionalmente, con capacidad para utilizar idóneamente el marco conceptual y normativo del procedimiento tributario a través de ejercicios que le permitan abordar procesos de investigación, determinación, discusión y liquidación y pago de los tributos con juicios críticos, analíticos y creativos para la solución de los principales problemas que enfrentan las organizaciones privadas y públicas en el manejo de sus negocios. Por ello, el contador público debe tener conocimientos técnicos y destrezas adecuadas para lograr la optimización de los impuestos, mayores niveles de liquidez, rentabilidad operativa y la maximización del valor de la empresa.

Objetivo de Aprendizaje

OBJETIVO GENERAL:

Conocer los aspectos procedimentales de la relación del contribuyente con la Hacienda Pública.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Entender el sistema tributario Colombiano.
Conocer las implicaciones de las declaraciones tributarias y sus correcciones.
Conocer el régimen sancionatorio y el aporte de pruebas a los procesos.

Contenidos Temáticos

1. SANCIONES Y ESTRUCTURA. DE LA CAPACIDAD Y REPRESENTACIÓN.

1.1. Generalidades sobre la Identificación tributaria: concepto de empresa, persona jurídica y personas naturales, de la actuación y capacidad de representación, agente oficioso, equivalencia entre contribuyente y/o responsable.

1.2. Obligaciones sustanciales y formales. Presentación de escritos y recursos, presentación electrónica.

1.3. Proceso de notificación de las actuaciones administrativas, Dirección procesal, de la formas de notificación, correcciones a las actuaciones.

1.4. Declaraciones tributarias, firmeza, clases, concepto de domicilio fiscal, residencia, presentación electrónica de declaraciones y declaraciones que tienen por no presentadas, reserva de las declaraciones.

2. PROCESO DE CORRECCIÓN A LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

2.1. Declaraciones tributarias ¿ Clases. Declaración de Renta y Complementarios, Declaración de Ingresos y Patrimonio, Declaración de Impuesto a las Ventas y Declaración de Retenciones.

2.2. Correcciones a las declaraciones tributarias.

2.3. Requerimientos Especiales.

2.4. Liquidación Oficial.

3. DEL RÉGIMEN SANCIONATORIO.

3.1. Normas generales sobre sanciones.

3.2. Actos en los cuales se pueden imponer sanciones.

3.3. Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias.

3.4. Sanciones relativas a informaciones y expedición de factura.

3.5. Sanciones específicas por tributo.

3.6. Sanción por gastos no explicados.

4. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES.

4.1. Facultades de fiscalización e investigación.

4.2. Beneficio de auditoría.

4.3. Competencia para proferir Requerimientos Especiales, Liquidaciones Oficiales y Aplicación de Sanciones.

4.4. Discusión de los actos en el proceso tributario.

5. RÉGIMEN PROBATORIO.

5.1. Disposiciones generales.

5.2. Idoneidad de los medios de prueba.

5.3. Hechos que se consideran confesados. Prueba contable, inspecciones tributarias, prueba pericial y extinción de la obligación tributaria.

6. PLANEACIÓN TRIBUTARIA.

6.1. Estados financieros básicos. Análisis e interpretación cualitativa para la optimización de los impuestos.

6.2. Elementos de planeación tributaria: flujo de caja, depreciación, cargos diferidos, financiación, leasing, política de costos, política de inventarios, beneficios tributarios y otros.

6.3. Fases de la Planeación: Conocimiento del Negocio, Estudio de la Situación Tributaria de los años en revisión, Desarrollo de la Planeación.

6.4. Proyecciones, Evaluación de Alternativas y Escenarios. Toma de Decisiones.

Evaluación Formativa

Reglamento Estudiantil. ARTÍCULO 27o. El resultado de la evaluación deldesempeño de los estudiantes de pregrado se reportará a la Unidad Académica responsable en tresmomentos, así: el primero, en la quinta semana del período; el segundo en la décima semana y el tercero en la decimo sexta. En el período intermedio de ocho (8) semanas habrá tres reportes de calificaciones a la Unidad Académica responsable de la asignatura, así: el primero en latercera semana, el segundo en la sexta y el terceroen la octava. El reporte es el resultado de una evaluación de conocimientosde la totalidad del contenido desarrolladoy de las competencias adquiridas.Cada entrega parcial de los tres reportes tendrá un valor del 33.3 % del total de la calificación. Las asignaturas cuya metodología es el seminario, tendrán un sólo reporte al final del período académico. Éste seráel resultado de las calificaciones parciales, las cualesdeberán ser informadas al estudiante. ARTÍCULO 28o. En concordancia con el carácterformativo de la evaluación, la calificación de cadaasignatura será el resultado de varias evaluacionesparciales.

Bibliografía Básica Obligatoria

BIBLIOGRAFÍA GENERAL

¿ Bravo Arteaga, Juan Rafael, Derecho Tributario. Ed. Legis.

¿ CORREDOR ALEJO, Jesús Orlando. El impuesto de renta en Colombia. Editorial Centro Interamericano Jurídico Financiero, CIJUF. Bogotá. 2007

¿ Constitución Política de Colombia

¿ Conceptos DIAN y Jurisprudencia tributaria

¿ DIAN. Declaración del Impuesto sobre las ventas ¿ IVA. Consultable en http://www.dian.gov.co/descargas/Formularios/2009/Renta_Obligados.pdf

¿ DIAN. Declaración del Impuesto sobre las ventas ¿ IVA. Consultable en http://www.dian.gov.co/descargas/Formularios/2009/iva_2009.pdf

¿ Cartillas oficiales del impuesto de renta y complementarios, IVA, Retención en la fuente. DIAN. www.dian.gov.co

¿ MULTILEGIS/Colección Tributaria Aduanera y Contable/Tributario. Consultable desde la Red de la UJTL

SITIOS WEB:

¿ www.dian.gov.co

¿ www.actualicese.com

¿ www.gerencie.com