Universidad Jorge Tadeo Lozano :: IVA, RETENCIONES E ICA

Periodo académico 2020-1S

(305506) IVA, RETENCIONES E ICA

Datos generales

Plan de estudios: 0516 - CONTADURÍA PÚBLICA
Créditos: 4.0

Grupos

*Tabla información sobre los grupos de la asignatura*
Actividad	Grupo	Periodos	Horarios	Aula	Profesor/Tutor
CLASE TEÓRICA	(1) - CLASE TEÓRICA - GRUPO 1 - BOGOTÁ NOCTURNO	21/01/2020 - 23/01/2020	MARTES 20:00 - 22:00	AULA 603 - M1	-
		21/01/2020 - 23/01/2020	JUEVES 20:00 - 22:00	AULA 603 - M1	-
		28/01/2020 - 30/01/2020	MARTES 20:00 - 22:00	AULA 306 - M7	-
		28/01/2020 - 30/01/2020	JUEVES 20:00 - 22:00	AULA 306 - M7	-
		04/02/2020 - 19/03/2020	MARTES 20:00 - 22:00	AULA 306 - M7	RICARDO MEDINA QUESADA
		04/02/2020 - 19/03/2020	JUEVES 20:00 - 22:00	AULA 306 - M7	RICARDO MEDINA QUESADA
		14/04/2020 - 28/05/2020	MARTES 20:00 - 22:00	-	RICARDO MEDINA QUESADA
		14/04/2020 - 28/05/2020	JUEVES 20:00 - 22:00	-	RICARDO MEDINA QUESADA
	(2) - CLASE TEÓRICA - GRUPO 2 - BOGOTÁ	21/01/2020 - 19/03/2020	MARTES 15:00 - 17:00	AULA 514 - M2	MABEL MUÑOZ RAMIREZ
		21/01/2020 - 19/03/2020	JUEVES 15:00 - 17:00	AULA 511 - M2	MABEL MUÑOZ RAMIREZ
		14/04/2020 - 28/05/2020	MARTES 15:00 - 17:00	-	MABEL MUÑOZ RAMIREZ
		14/04/2020 - 28/05/2020	JUEVES 15:00 - 17:00	-	MABEL MUÑOZ RAMIREZ

Contenidos

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA

Presentación

En el curso se estudia la teoría y práctica en torno a la determinación de los parámetros para la liquidación del IVA, retención en la fuente e ICA, así como su correcta aplicación contable, y el correcto diligenciamiento de las declaraciones e informes dirigidos a la administración tributaria. El contador público debe conocer la normatividad legal y reglamentaria vigente, aplicable en cada caso, para determinar y contabilizar los hechos generadores de los impuestos.En el curso se incluye un capítulo de procedimiento tributario básico, donde se trataran algunas actuaciones del contribuyente para cumplir con la obligación tributaria sustancial.

Objetivo de Aprendizaje

OBJETIVO GENERAL:

Dotar a los estudiantes de contaduría pública de los conceptos teóricos y prácticos de la tributación colombiana, que le permita desarrollar las habilidades analíticas y la aplicación técnica de los conocimientos para su desempeño profesional en esta materia.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Ubicar al estudiante en el contexto de la tributación en Colombia.
Desarrollar la capacidad de lectura y análisis de textos tributarios.
Vincular la información contable con la información fiscal.
Desarrollar la capacidad de elaborar declaraciones tributarias (renta y complementarios, precios de transferencia e impuesto al patrimonio).

Contenidos Temáticos

1.INTRODUCCIÓN A LA HACIENDA PÚBLICA.

1.1 El contexto de la tributación en Colombia

Origen legal de los tributos en Colombia

i. Estructura territorial de los tributos en Colombia

ii. Evolución de la política tributaria en Colombia.

2.INGRESOS PÚBLICOS.

2.1 Definiciones básicas:

a. Tipos de ingresos públicos

i. Los recursos públicos administrados por particulares

ii. Los recursos públicos administrados por el Estado

iii. impuestos,

iv. aranceles,

v. regalías,

vi. parafiscales,

vii. tasas,

viii. tarifas,

ix. multas,

x. fondos especiales,

xi. Recursos provenientes de la explotación de arbitrios rentísticos

2.2 Clasificación de los ingresos públicos

2.3 Origen de la tributación

2.4 Principios básicos de la tributación:

i. equidad,

ii. justicia,

iii. igualdad

iv. Eficiencia

3.OBLIGACIÓN TRIBUTARIA.

3.1 De la relación Jurídica Tributaria

3.2 Conceptualización

3.3 Elementos del Tributo

3.4 Clasificación jurídica de los tributos (impuestos, tasas y contribuciones)

3.5 Fuentes del derecho tributario

3.6 Fuentes inmediatas y fuentes mediatas

3.7 Principios generales del derecho tributario

4.IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS.

4.1 Sujeto pasivo

4.2 Hecho generador

i. Ingresos

1. Causación y realización

2. Clases de ingresos

ii. Costos

1. Causación y realización

2. Requisitos

3. Clases de costos

iii. Deducciones

4.3 Sistemas de depuración

4.4 Descuentos tributarios

4.5 Tarifas

4.6 Patrimonio

4.7 Ganancias ocasionales

5.REGIMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES.

6.INTRODUCCIÓN PRECIOS DE TRANSFERENCIA.

6.1 Generalidades

6.2 Métodos Tradicionales

6.3 Métodos No Tradicionales

7. IMPUESTO AL PATRIMONIO.

Evaluación Formativa

METODOLOGÍA:

Clases magistrales, exposiciones, fichas analíticas, lectura y análisis de sentencias y la elaboración de un caso práctico.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN:

Las evaluaciones por corte serán acumulativas y el valor de cada evaluación final será de al menos el 50%.

Bibliografía Básica Obligatoria

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA PARA LOS ESTUDIANTES (NORMAS APA):

RESTREPO SALAZAR, Juan Camilo. Hacienda Pública. Ed Universidad Externado de Colombia, 2005.
CORREDOR ALEJO, Jesús Orlando. El impuesto de renta en Colombia. Editorial Centro Interamericano Jurídico Financiero, CIJUF.
CADAVID, Luis A.; VALENCIA, Horacio; CARDONA, Jhon. Elementos de Derecho Comercial, Tributario y Contable. Editorial McGraw-Hill. Bogotá, 1998. Partes II y III.
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN. Estatuto Tributario, Bogotá. Actualizado.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA Y DIGITAL (NORMAS APA)

www.dian.gov.co ¿ publicaciones codex, doctrina y jurisprudencia
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, Cartillas de instrucciones, declaración de renta personas jurídicas y naturales.
DATALEGIS ¿ Régimen de Impuesto de renta y complementarios, Régimen de Impuesto sobre las Ventas ¿ Sentencias Corte de Estado. Acceso desde la Biblioteca de la Universidad de Bogotá Jorge Tadeo Lozano.