Universidad Jorge Tadeo Lozano :: FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LA TRIBUTACIÓN - Plan ESP. ADMINISTRACIÓN Y AUDITORÍA TRIBUTARIA. 2014-1S

Periodo académico 2019-1S

(357201) FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LA TRIBUTACIÓN

Datos generales

Plan de estudios: 0329 - ESP. ADMINISTRACIÓN Y AUDITORÍA TRIBUTARIA. 2014-1S
Créditos: 1.0

Grupos

*Tabla información sobre los grupos de la asignatura*
Actividad	Grupo	Periodos	Horarios	Aula	Profesor/Tutor
CLASE TEÓRICA	(47-BG) - CLASE TEÓRICA - PROM 47 BG	22/01/2019 - 29/01/2019	MARTES 18:00 - 22:00	AULA 203 - M7	LUIS LISANDRO SUAREZ MALDONADO
			MIÉRCOLES 18:00 - 22:00	AULA 203 - M7	LUIS LISANDRO SUAREZ MALDONADO
			JUEVES 18:00 - 22:00	AULA 203 - M7	LUIS LISANDRO SUAREZ MALDONADO

Contenidos

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA

Presentación

En la Constitución Política Colombiana, se consagran los principios constitucionales, en los cuales debe estar fundado el sistema tributario, a saber: los principios de equidad, de eficiencia y progresividad. En dicha Constitución, igualmente se establece que las leyes, entre ellas las tributarias, deben expedirse por los órganos competentes y con los requisitos sustanciales y procedimentales respectivos . Así mismo, en la constitución se establecen los requisitos o elementos sustanciales para la expedición de toda ley que consagre un tributo, (impuestos, tasas y contribuciones). Dicha norma superior también estable principios o normas de carácter tributario, tales como el principio de irretroactividad (art. 363 C.P.), de igualdad (art. 13 C.P.), el deber de contribuir (art. 95-9 C.P.), entre otros. El ¿deber de contribuir¿ en Colombia, tiene origen constitucional (art. 95-9 C.P.) y la regulación jurídica del mismo, es exclusivamente legal , es decir, todo tributo u obligación instrumental tiene que ser establecida por ley, con el cumplimiento estricto de las normas constitucionales que se estudian y analizan en esta asignatura de Fundamentos Constitucionales de la Tributación. Así mismo se requiere tener conocimientos y analizar situaciones relacionadas con la organización Estatal, las decisiones de política fiscal y los instrumentos financieros públicos como elementos para la comprensión de los fenómenos tributarios.

Objetivo de Aprendizaje

Al finalizar el módulo, los estudiantes habrán estudiado y analizado los principios y normas constitucionales indicadas anteriormente y estarán en la capacidad de aplicar dichos conceptos y conocimientos en el análisis de los tributos que estudiaran en la especialización.

Establecer las diversas relaciones que existen entre la forma de estructuración del sector público (Estado) y sus objetivos económicos, sociales y políticos, con los diferentes enfoques doctrinarios prevalecientes y la utilización de los impuestos como instrumento financiero público.

Contrastar los elementos teóricos con la realidad, respecto al conjunto de principios y normas que regulan el campo de la actividad financiera pública.

Contenidos Temáticos

Sesión

Tema

Trabajo en aula

Trabajo fuera del aula

Actividad

Tiempo (horas)

Actividad

Tiempo (horas)

Discusión y participación en grupo:

¿ Definiciones básicas sobre Estado y Política fiscal

¿ Elaboración mapa conceptual: Partiendo de los elementos que forman parte de las definiciones básicas.

Reflexiones y participación sobre los elementos básicos de cada definición.

Cuatro

(4)

Proyecto de estudio y análisis grupos pequeños: Elección del terreno conceptual a abordar como proyecto de estudio (de acuerdo con las partes que comprende el mapa conceptual elaborado)

Ocho

(8)

Elementos y fundamentos de la organización del Estado

Análisis y discusión pública

Trabajo individual o en grupos pequeños: elaboración y entrega de un escrito para revisión.

Identificación y análisis de los enfoques, objetivos y tendencias de la política fiscal, en el marco de la economía y la constitución.

Reflexiones sobre situaciones históricas concretas ubicando el tema en el terreno de la realidad.

Cuatro

(4)

Trabajo individual o en grupos pequeños: elaboración y entrega de un escrito para revisión.

Ocho

(8)

Principios constitucionales de tributación y su relación con objetivos de política fiscal: Asignación y Redistribución

Estructura del Estado frente a los impuestos y otros medios financieros públicos.

Obligaciones y derechos con los impuestos

Elementos de los impuestos

Reflexiones individuales y en grupos pequeños sobre los principios de la tributación nacional y territorial

Cuatro

(4)

Trabajo individual o en grupos pequeños

Ocho

(8)

Los impuestos y otros instrumentos financieros públicos frente al objetivo de política fiscal de estabilización económica.

Participantes en la formulación de impuestos

Reflexiones individuales y en grupos pequeños sobre los impuestos y otros instrumentos financieros para el logro de la estabilidad Económica.

Cuatro

(4)

Trabajo individual o en grupos pequeños: elaboración y entrega de un escrito para revisión.

Ocho

(8)

Total Horas Clase

Veinte 16

Evaluación Formativa

Clase participativa. Elaboración de un trabajo de investigación sobre los temas relacionados con la asignatura.

Al finalizar cada sesión se realizará evaluación relacionada con el tema tratado (60%.)

Trabajo escrito (40%)

Bibliografía Básica Obligatoria

BONILLA Suárez, Jorge Isaac, ¿Elementos de Tributación¿, Editorial Stella, 1966.BRAVO Arteaga, Juan Rafael, ¿Nociones Fundamentales de Derecho Tributario¿, Ediciones Rosaristas, 1997.BRAVO González, Juan de Dios, ¿El Sistema del Impuesto sobre la Renta y Complementarios¿,Ediciones Rosaristas, 1985.BETANCOURT Builes, Luis Enrique, ¿Sistema Integral de Ajustes por Inflación en los EstadosFinancieros¿, ICDT, 1990.CORREDOR Alejo, Jesús Orlando, ¿El Impuesto de Renta en Colombia¿, CIJUF, 2001.FINO Serrano, Guillermo, ¿ Elementos Básicos de la Tributación en Colombia¿, CIJUF, 2000.GONZÁLEZ, Eusebio, ¿Derecho Tributario I¿, Plaza Universitaria Ediciones, 1997.GONZÁLEZ, Eusebio, ¿Derecho Tributario II¿, Plaza Universitaria Ediciones, 1998.ICDT, XXI Jornadas Colombianas de Derecho Tributario, ¿De las Obligaciones InstrumentalesTributarias¿, Betancourt Builes Luis Enrique, ICDT, 1997.LEWIN Figueroa, Alfredo, ¿Principios Constitucionales del Derecho Tributario¿, ICDT, 2002.LOZANO Serrano, Carmelo, ¿Exenciones tributarias y Derechos Adquiridos¿, Editorial Tecnos S.A.,1988.PÉREZ de Ayala, José Luis, ¿Curso de Derecho Tributario Tomo I¿, Editorial de Derecho Financiero, 1991.PÉREZ de Ayala, José Luis, ¿Curso de Derecho Tributario Tomo II¿, Editorial de Derecho Financiero, 1991.VALDÉS Costa, Ramón, ¿Curso de Derecho Tributario¿, Temis, 1996.